会计账目发票的做账步骤如下：
核实发票信息
拿到发票后，仔细核对发票上的信息，包括发票号码、名称、金额、税率、日期、供应商信息等，确保这些信息都是准确无误的。
分类发票
根据发票的性质正确分类，例如购买原材料的发票应计入“原材料”科目，办公用品的发票则应计入“办公费用”科目。
选择适当的会计科目
为发票上的交易选择适当的会计科目，这有助于准确反映企业的财务状况和经营成果。
确定借贷方
根据发票内容确定借贷方。例如，购买商品或原材料时，会计分录一般为：
借：库存商品/原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款。
开出发票时，如果是销售商品或服务，会计分录一般为：
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）。
核实记账凭证
确保会计分录正确反映了企业的经济业务和财务状况。
存档备查
将发票和相应的记账凭证存档，以备日后查验。
处理特殊情况
如果发票无法取得，可以暂估入账，待取得发票后进行调整。如果对方公司补开发票，进行相反的会计分录冲回原账，然后根据发票内容重新入账。跨月费用发票红冲时，使用红字凭证冲销原账，并做正确的会计分录。
审核与调整
定期审核与调整所有发票，确保所有发票均已及时准确地入账，避免遗漏或重复。
通过以上步骤，可以确保发票信息正确转化为会计账目，从而保证账务的准确性和合规性。
