会计和出纳单据的对接流程如下：
交接准备
确定交接的具体时间和内容，确保双方都有充足的准备时间。
准备相关的财务资料，如账簿、凭证、报表等。
核对账户余额，确保现金、银行存款及其他资产负债表上的各项余额准确无误。
核对收支凭证，确保凭证的真实性和完整性。
交接账务处理权限，如账号密码、系统权限等。
交接报表和数据，如利润表、资产负债表、现金流量表等。
确认交接的完整性，并签署相关的交接记录。
日常工作对接
出纳逐笔登记现金账和银行存款账，并月底结出余额。
出纳负责日常的资金收支管理，如发放薪水或其他付款。
出纳需要将收据、付款单、发票等原始票据整理好，并交给会计。
出纳需要定期备份账目，并核对各项支出以确保一致性。
账务交接
付款业务：会计审核原始凭证后编制付款凭证，出纳根据凭证办理付款。
收款业务：出纳汇总营业收入并填列收入日报表，会计根据单据编制收款凭证。
出纳应及时移交会计凭证，并编制现金、银行存款凭证交接单。
核对与确认
月末时，出纳将单据交给会计，会计核对银行账与日记账是否相符。
出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致。
记录交接过程和结果
在交接过程中，会计和出纳需要记录下每张单据的名称、日期、金额、摘要等信息。
在交接完成后，双方需要确认交接的结果是否正确无误。
其他注意事项
出纳在交接原始单据时，需要确保单据的完整性和准确性，如果发现任何问题，需要及时联系对方进行处理。
出纳和会计需要按照公司规定的时间和流程进行交接，并且在交接过程中保持记录，以便日后查询。
出纳在交接时，应当向会计说明每种单据的性质和来源，并解答会计可能提出的问题。
交接完毕后，出纳应该及时记录交接的时间和内容，并保留好所有的相关记录。
通过以上流程，会计和出纳可以确保财务记录的准确性和完整性，有效避免财务工作中的失误和疏漏。
