出纳的账会计核对主要包括以下步骤：
每日核对
出纳每日（无发生业务的除外）将当日已登记银行存款日记账和现金日记账的原始凭证连同“出纳与会计凭证交接单”交给会计核对。
账目核对
会计根据出纳交接的资料，按银行存款各账户及现金各账户分别核对收支票据的金额、张数、上期余额、本期收支金额以及本期结存余额。
签字确认
会计核对无误后，与出纳在“出纳与会计凭证交接单”上签字确认，各持一份，会计留下收支原始凭证妥善保管。
银行存款核对
通过查看银行存款账户明细账和银行对账单进行核对，通常不会有问题。
现金核对
使用出纳的余额数减去会计的余额数，检查是否有单笔或多笔金额相符。对于小数点后的差异，直接查看小数点后的数字。
财务软件核对
出纳统计期初数、本期借方、本期贷方及期末数，并与财务软件中的数据进行核对。
调查不一致情况
如发现不一致，会计和出纳需一起调查原因并解决，保证财务数据的准确性和完整性。
其他核对方法
核对总账与现金、银行日记账等账簿记录是否相符。
核对库存现金与现金日记账、银行存款日记账与银行对账单等账面余额与实存数额是否一致。
核对各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证是否一致。
核对账簿记录与财务报表是否相符。
通过以上步骤，出纳和会计可以确保账目的准确性和完整性，及时发现并纠正可能存在的错误或遗漏，从而保障企业资金管理的准确性和可靠性。
