会计凭证的反过账操作步骤如下：
确认凭证状态
确保要反过账的凭证是本期记账凭证，一般情况下只有本期记账凭证才可以进行反过账操作。
进入凭证管理
在财务软件中找到“凭证管理”模块。
选择反过账凭证
在凭证管理中选择要反过的凭证。
确认反过账原因
根据提示选择反过账的原因，并确认。
生成反过账凭证
系统会自动生成一张反过账凭证，将原凭证的借贷方向颠倒。
核对信息
核对反过账前后的详细信息，确认无误。
保存并提交审核
保存反过账凭证并提交审核。
检查账簿
反过账操作完成后，再次核实账簿是否已经进行反过账操作，凭证的贷方金额和科目余额是否已经更正。
更改凭证
财务人员应及时更改凭证，以确保账务记录的真实性和准确性。
建议
在进行反过账操作前，建议先备份相关凭证和账簿，以防操作失误导致数据丢失。
反过账操作后，务必仔细核对账簿和凭证，确保所有信息准确无误。
如果使用的是金蝶财务软件，可以参考软件中的具体操作指引，如快捷键操作等，以提高操作效率。
