会计报销费用的申请流程如下：
提交报销申请
员工在产生相关费用后，需要填写报销申请单，详细列出费用的性质、金额、发生时间等信息，并附上相关的发票或收据作为证明。
报销申请单应包括报销人、报销部门、报销日期、费用项目、金额等基本信息。
审核报销申请
报销申请提交后，由直接上级或者财务部门进行初步审核。他们会检查申请单的内容是否完整、准确，发票或收据是否符合规定，以及费用是否符合公司的报销政策。
初步审核通过后，报销申请需要进一步得到高级管理层的批准。他们会考虑费用的合理性、必要性，以及公司的财务状况等因素。
批准报销申请
报销申请经过初步审核和高级管理层批准后，财务部门会根据报销申请单的内容，进行费用的核算和支付。
处理报销申请
批准后，财务部门会进行费用的核算和支付。员工可以选择通过银行转账或者现金的方式接收报销款项。
记录和归档
财务部门需要将报销申请单和相关的发票或收据进行记录和归档，以备后续的财务审计和管理。
特殊情况处理
对于一些特定费用（如业务招待费、差旅费、培训费用等），员工可能需要在费用发生前填写费用申请单，并经过上级领导或相关部门的审批。
填写规范
报销单应注明报销日期、员工姓名、部门、报销项目（如办公费、差旅费等）、金额等内容，并将相应的票据按照一定顺序粘贴在报销单后面。
金额合计数应采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在合计栏数据前加人民币符号“¥”。
会计分录
出差前预借时：借：其他应收款——XX职工 贷：库存现金/银行存款。
出差后报销时：借：管理费用（实际发生的费用） 贷：其他应收款（出差前预借的款项） 库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）。
建议：
确保所有报销单据的真实性和完整性，避免虚构或夸大费用。
及时提交报销申请，避免长时间积压影响资金流转。
遵守公司的报销政策和程序，确保费用合理且符合公司财务要求。
