出纳和会计的对接记账工作主要包括以下几个步骤：
单据传递与审核
出纳接到报销单据后，进行审核并确认无误，然后签字。领导签字后，出纳记录现金和银行账，或者将原始单据交给会计进行记账处理。
账目核对
账账相对：会计与出纳核对总账与现金、银行日记账等账簿记录是否相符。这包括核对总账中的库存现金和银行存款数据与现金日记账和银行存款日记账是否一致。
账实相对：核对库存现金与现金日记账、银行存款日记账与银行对账单等账面余额与实存数额是否一致。出纳需每日将银行存款日记账和现金日记账的原始凭证交给会计核对。
账证相对：核对各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证是否一致，确保时间、凭证字号、内容、金额一致。
定期交接
现金银行结存表：每月填写一式两份现金银行结存表（包括上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份。
原始凭证交接表：编制一式两份原始凭证交接表（包括自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。
银行对账：每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。
其他注意事项
出纳在每日业务结束后应自行清查账款是否相符，确保没有出现错误或遗漏。
会计在审核原始凭证的合法合规性后，编制付款或收款凭证，并交由出纳办理相应业务，同时在原始凭证上加盖相应的章。
当凭证累积到一定量时，出纳应及时移交会计，并编制现金、银行存款凭证交接单，注明凭证张数、收入数、支出数、余额等，双方清点签字后各执一份，留档一份。
通过以上步骤，出纳和会计可以确保财务记录的准确性和完整性，有效管理和控制公司的财务状况。建议定期进行对账，并在出现不一致时及时查明原因并进行更正，以保证账目的准确性。
