发票红冲的会计处理如下：
冲红发票的会计分录
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
重新入账
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
对于已经认证抵扣的进项税额的处理
借：原材料/库存商品（负数）
贷：应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出）
跨年红冲的会计处理
冲减当期收入和销项税额：
借：应收账款（红字，负数金额）
贷：主营业务收入（红字，负数金额）
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字，负数金额）
调整2023年的利润：
借：以前年度损益调整（红字，负数金额）
贷：应收账款（红字，负数金额）
结转“以前年度损益调整”到利润分配 - 未分配利润：
借：利润分配 - 未分配利润（红字，负数金额）
贷：以前年度损益调整（红字，负数金额）
非跨年红冲的会计处理
冲减当期收入和销项税额：
借：应收账款（红字，负数金额）
贷：主营业务收入（红字，负数金额）
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字，负数金额）
注意事项
红字发票的开具需要符合国家税务局的相关规定，并在开具红字发票信息表后，将信息同步至税务系统中。
跨月的红字发票信息如果还未上传，可以在开票系统中作废；如果已经上传，可以备齐相关资料到税务服务大厅办理撤销。
收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
以上是发票红冲的详细会计处理方法，具体操作时可能需要根据企业的实际情况和当地税务部门的要求进行调整。
