会计凭证冲红的基本步骤如下：
找准有误的凭证
确认哪些会计凭证存在错误，并了解错误原因。
准备冲红凭证
根据错误凭证的科目代码、记账日期及金额，制作一张内容相同但金额为负数的冲红凭证。
在冲红凭证的“备注栏”里注明“冲红”字样。
审核冲红凭证
确认冲红凭证的科目代码和金额的正确性。
检查“备注栏”里是否有“冲红”字样。
记账
使用红字金额填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证，并据以用红字金额登记入账。
在摘要栏注明冲减的月日号和凭证号，以及冲销原因。
重新登记正确记录
使用蓝字填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明更正的月日号和凭证号。
重新登记入账。
归档冲红凭证
将冲红凭证与其他正常凭证一同归档，以便日后查阅。
注意事项：
红字凭证的金额应与原错误凭证的金额相同，但为负数。
在电算化记账中，输入负数金额时，通常在金额前敲击“-”号。
完成冲红操作后，应及时更新账务系统，确保财务会计信息的准确性。
通过以上步骤，可以有效地进行会计凭证的冲红操作，确保账务处理的准确性和完整性。
