员工出差后报销的会计科目处理如下：
预支差旅费
员工出差前预支差旅费时，会计分录为：
借：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款/库存现金
实际报销费用等于预支的差旅费
员工实际报销费用等于预支的差旅费时，会计分录为：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——员工姓名
实际报销费用大于预支的差旅费
员工实际报销费用大于预支的差旅费时，会计分录为：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款/库存现金
实际报销费用小于预支的差旅费
员工实际报销费用小于预支的差旅费时，会计分录为：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——员工姓名
借：库存现金
贷：其他应收款——员工姓名
不预支差旅费，直接报销的情况
不预支差旅费，直接报销时，会计分录为：
借：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：银行存款/库存现金
差旅费的具体分类
差旅费一般计入“管理费用”科目，包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
如果差旅费与销售活动相关，可以计入“销售费用”科目。
其他应收款科目用于核算员工预借的差旅费，待实际报销时再进行冲销。
报销单据的审核与支付
员工出差归来后，应将所有相关的费用票据整理齐全，并填写报销单，提交给财务部门审核。
财务部门审核无误后，将根据实际发生的费用进行相应的会计处理，包括交通费、住宿费、餐饮费和其他费用。
特殊情况处理
在特殊情况下，如紧急出差或临时改变行程等，员工可能需要自行购买交通工具，此时需提前向企业申请并获得批准，并在出差结束后提交相关票据进行报销。
建议：
员工在出差前应了解公司的差旅费报销政策和流程，确保所有费用都有合法票据支持，并符合公司财务制度。
预支差旅费时，应确保预支金额与实际报销金额一致，避免出现财务差异。
报销时，应仔细核对所有票据和报销单据，确保准确无误后再进行会计处理。
