当会计接到报销单时，需要按照以下步骤进行账务处理：
确定费用归属
根据报销单上所显示的部门，确定费用应记入“管理费用”还是“销售费用”。
确定费用明细
确定报销的费用属于管理费用或销售费用的哪个具体明细。
确定支付方式
确定是通过现金支付还是银行存款支付。
编制会计分录
根据费用的性质和支付方式，编制相应的会计分录。例如：
办公人员出差后报销差旅费，并且是通过银行存款支付的：
```
借:管理费用-差旅费
贷:银行存款
```
销售人员出差，并且是通过现金支付的：
```
借:销售费用-差旅费
贷:库存现金
```
行政部购买办公用品：
```
借:管理费用-办公费
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款
```
审核与支付
将报销单提交给财务部门进行审核。
审核通过后，财务人员会根据报销单上的金额，从公司账户中划拨相应资金到报销人指定的账户。
归档保存
报销款项支付后，将报销单归档保存，以备后续查询和审计。
建议
仔细核对：在编制会计分录前，务必仔细核对报销单上的所有信息，包括费用明细、支付方式等。
合规性检查：确保所有步骤符合会计原则和公司政策，避免出现合规性问题。
保留凭证：所有报销单据和会计凭证应妥善保存，以备后续审计和核查。
通过以上步骤，会计可以准确、高效地完成报销单的账务处理工作。
