出纳会计做账的流程主要包括以下几个方面:
核对凭证
出纳在开始做账前,需对票据、记账凭证等进行核对,关注业务内容、日期、金额,尤其是大额票据。
发生额记账
将公司日常业务发生额记入账簿,记录支出、收入等账目。
余额计算
监督账户余额,不断核对以确保业务正常进行。
每日结出各账户存款余额
每日下班前填制结报单,以便管理层了解公司资金运作情况,便于调度资金。
登记现金日记账和银行存款日记账
根据会计编制好的记账凭证,登记现金日记账和银行存款日记账。
定期汇总
定期汇总账簿、凭证等相关资料。
编制财务报表
期末根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表等相关财务报表。
审核凭证
审核收支凭证的真实性及有效性,包括票据凭证、日常往来凭证等,确保所有账务数据的准确可靠。
维护银行账户
熟悉银行相关条例和服务,负责记录和维护银行账户信息,并进行比对和验证。
收发款项
负责收发款项、划转款项等,特别是对外付款时要谨慎处理。
处理账户余额
计算和控制日常账户收支到账余额,要求准确无误。
定期报告
定期报告公司财务状况,为公司决策提供参考依据。
建议:
出纳会计在做账时,务必保持细心和耐心,确保每一笔交易的记录准确无误。
定期与会计部门沟通,确保账目的一致性和准确性。
熟练掌握财务软件和工具,提高工作效率和准确性。