当会计金额多记时，可以采用以下步骤进行调账：
核实错误
首先核对账目，确认多记的金额及其原因。这一步骤是为了确保错误的存在和准确性。
编制红字冲销凭证
使用红字填写一张与原始凭证或账簿记录相同的凭证，用红字登记与原始多记金额相等的数额。这一步骤用于冲销原有的错误记录。
红字冲销凭证的借贷方向应与原始凭证相反，以确保正确抵消多记的金额。
冲销多记金额
在新凭证中用红字冲销原有的多记金额，使账户余额回到正确状态。
调整总账
在总分类账中同样用红字冲销错误的金额，确保总账记录准确。
调整报表
如果错误影响了财务报表，也需要相应地调整报表数据，确保报表反映真实的财务状况。
记录更正说明
在账簿或报表中注明更正的日期、原因和更正的金额，以便日后查核。
税务申报调整
如果错误影响了纳税申报，还需要修正税务申报信息。
审核和复核
完成所有调整后，进行严格的审核和复核，确保新凭证和账簿的准确性。
培训与内部控制
对会计人员进行专业培训，提高其专业素养和操作能力，并建立严格的内部控制制度，防止类似错误再次发生。
通过以上步骤，可以有效地更正会计金额多记的问题，并确保财务报表的准确性和合规性。根据具体情况选择合适的调账方法，并确保所有调整都有合理的解释和文档支持。
