会计挂空账的处理步骤如下：
核对挂账信息
确保挂账的账目信息准确无误，包括挂账金额、日期、相关凭证等。
沟通原因
与对方沟通，了解挂账的具体原因，并协商解决方案。例如，挂账可能是由于未收到款项、错误记录等原因造成的。
调整或催收
根据协商结果，进行挂账调整或采取催收措施。如果对方同意还款，应及时进行账务调整；如果对方拒绝还款，可以考虑采取法律途径。
法律途径
如果无法通过协商解决问题，应及时向上级汇报并考虑采取法律途径，如起诉对方或申请仲裁。
记录处理过程
记录整个处理过程及结果，并定期跟进更新状态，确保挂账问题得到妥善解决。
会计分录
根据挂账的性质，做出相应的会计分录处理。例如，未收到款项的挂账应记录为应收账款，收到款项后做相应的冲销分录。
定期清理
对于长期挂账，应定期进行账务核对和清理，防止挂账问题积累成更大的财务风险。
专项申报
对于确实无法收回的款项，在企业所得税汇算清缴时进行专项申报，以减少税务风险。
态度诚恳
在与银行或其他相关方沟通挂账问题时，态度诚恳，表明还款意愿，并说明当前的经济状况，以便获得理解和支持。
请根据具体情况选择合适的处理方式，确保挂账问题得到及时、妥善的解决。
