收到会计入库单后，进行账务处理的步骤如下：
核对单据
确认入库单上的货物品种、规格、数量、金额等信息无误。
与合同核对
核对入库单与合同是否一致，确保入库事项符合合同约定。
交接表
如果有交接表，需要确认交接表的填写是否正确。
账务处理
增值税一般纳税人：
借：库存商品
贷：应付账款/银行存款/应付票据等
增值税小规模纳税人：
借：库存商品
贷：应付账款/银行存款/应付票据等
对账
将入库单的原始单据与记账凭证进行核对，确保信息一致。
管理报表
根据账务处理结果，编制相关管理报表，如库存报表、应付账款报表等。
示例
假设企业为增值税一般纳税人，收到B供应商的入库单，入库日期为5月25日，入库单编号为JH0001，运费59元。
核对单据
确认入库单信息无误。
与合同核对
核对合同编号和金额是否与入库单一致。
账务处理
借：库存商品 59元
贷：应付账款——B供应商 59元
对账
核对入库单与记账凭证是否一致。
管理报表
根据账务处理结果，编制库存报表。
注意事项
如果收到入库单时未收到发票，当月末之前收到发票时，与“同时收到发票”处理相同。
没有合同等相关证明，只有入库单是无法入账的（进口的还需要报关单等）。
定期盘点库存，确保账实相符，如有差异，及时调整账务。
以上步骤和示例可以帮助企业正确地进行入库单的账务处理。
