会计日清现金的账务处理步骤如下：
清理现金收付款凭证
检查所有现金收付款凭证，确保单证内容相符，并核对是否已盖齐“收讫”或“付讫”戳记。
登记和清理日记账
将当日发生的所有现金收付业务登记入账，并核对账证是否相符，即现金日记账记录的内容和金额与收付款凭证是否一致。
现金盘点
出纳员按券别分别清点现金数量，加总得出当日现金实存数，并与账面余额进行核对。如发现长款或短款，需进一步查明原因并及时处理。
处理现金短缺或溢余
现金短缺：
属于应由责任人赔偿的部分，借“其他应收款”科目，贷“待处理资产损益--待处理流动资产损益”。
属于无法查明原因的情况，经批准后，借“管理费用--现金短缺”科目，贷“待处理资产损益--待处理流动资产损益”。
现金溢余：
属于应支付给有关人员和单位的，借“待处理资产损益--待处理流动资产损益”科目，贷“其他应付款--应付现金溢余”。
属于无法查明原因的情况，经批准后，借“待处理资产损益--待处理流动资产损益”科目，贷“营业外收入--现金溢余”。
检查库存现金限额
确保库存现金不超过规定的限额。
日清月结
每日计算并核对现金收支合计及余额，确保账目准确无误，并在月末进行账务核对，确保账簿记录与实际库存现金相符。
编制现金盘点报告表
盘点后，根据结果编制“现金盘点报告表”，作为反映现金实有数和调整账簿记录的原始凭证。
通过以上步骤，可以确保会计日清现金的账务处理准确无误，及时发现并处理现金短缺或溢余问题，保障账实相符。
